Калькулятор налога с криптовалюты

Женщина считает на деревянных счётах за столом с чеками

Калькулятор считает налог с продажи криптовалюты по действующим нормам Налогового кодекса. Ставки, пороги и порядок вычета берутся из нашего реестра сверенных норм — под результатом видно, какие именно нормы применены и когда они сверялись.

Майнинг считается иначе. Доход от намайненных монет попадает в другую налоговую базу: там действует основная пятиступенчатая шкала от 13% до 22%, а не две ставки, как при продаже. Этот калькулятор к майнингу не подходит — порядок расчёта разобран в материале «Налог с майнинга: когда возникает доход».

Введённые суммы остаются в вашем браузере: расчёт выполняется на устройстве, ничего никуда не отправляется и нигде не сохраняется.

Расчёт выполняется в вашем браузере. Введённые суммы никуда не отправляются и нигде не сохраняются.

Налоговый статус

Ставка зависит от суммы доходов этой категории за год, а не от одной сделки: пока годовая база не превышает порог, применяется базовая ставка, к превышению — повышенная. Поэтому в расчёт входит поле «другие доходы этой же налоговой базы за год».

Ставки и пороги — по состоянию на 10.08.2026. Основание: пп. 13 п. 6 ст. 210, п. 1.1 ст. 224 НК РФ.

Без документов, подтверждающих расходы, налоговая база считается со всей суммы продажи, а не с прибыли. Сохраняйте выписки и подтверждения сделок с момента покупки: восстановить их к сроку декларации обычно уже нельзя.

Два разобранных примера

Посчитаны тем же расчётом, что и форма выше, по ставкам и порогу из реестра норм.

Пример 1. База в пределах порога

Продажа — 500 000 ₽, подтверждённые расходы — 300 000 ₽, других доходов этой же базы за год нет, налоговый резидент.

  1. Доход от продажи — 500 000 ₽ пп. 13 п. 6 ст. 210, п. 1.1 ст. 224 НК РФ · ФЗ от 29.11.2024 № 418-ФЗ · сверено 10.08.2026
  2. Минус документально подтверждённые расходы — 300 000 ₽ пп. 1, 2, 5 п. 1 ст. 220 НК РФ (для базы по пп. 13 п. 6 ст. 210 НК РФ) · ФЗ от 29.11.2024 № 418-ФЗ · сверено 12.08.2026
  3. Налоговая база по сделке — 200 000 ₽ пп. 1, 2, 5 п. 1 ст. 220 НК РФ (для базы по пп. 13 п. 6 ст. 210 НК РФ) · ФЗ от 29.11.2024 № 418-ФЗ · сверено 12.08.2026
  4. Плюс другие доходы этой же базы за год — 0 ₽. Всего за год — 200 000 ₽: не больше порога 2 400 000 ₽ п. 1.1 ст. 224 НК РФ · ред. ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ, действует с 01.01.2026 · сверено 12.08.2026
  5. Налог — 13 % от 200 000 ₽ = 26 000 ₽ пп. 13 п. 6 ст. 210, п. 1.1 ст. 224 НК РФ · ФЗ от 29.11.2024 № 418-ФЗ · сверено 10.08.2026

Налог — 26 000 ₽

Пример 2. База выше порога

Продажа — 3 000 000 ₽, подтверждённые расходы — 0 ₽, других доходов этой же базы за год нет, налоговый резидент.

  1. Доход от продажи — 3 000 000 ₽ пп. 13 п. 6 ст. 210, п. 1.1 ст. 224 НК РФ · ФЗ от 29.11.2024 № 418-ФЗ · сверено 10.08.2026
  2. Минус документально подтверждённые расходы — 0 ₽ пп. 1, 2, 5 п. 1 ст. 220 НК РФ (для базы по пп. 13 п. 6 ст. 210 НК РФ) · ФЗ от 29.11.2024 № 418-ФЗ · сверено 12.08.2026
  3. Налоговая база по сделке — 3 000 000 ₽ пп. 1, 2, 5 п. 1 ст. 220 НК РФ (для базы по пп. 13 п. 6 ст. 210 НК РФ) · ФЗ от 29.11.2024 № 418-ФЗ · сверено 12.08.2026
  4. Плюс другие доходы этой же базы за год — 0 ₽. Всего за год — 3 000 000 ₽: больше порога 2 400 000 ₽ на 600 000 ₽ п. 1.1 ст. 224 НК РФ · ред. ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ, действует с 01.01.2026 · сверено 12.08.2026
  5. Налог — 312 000 ₽ плюс 15 % от превышения 600 000 ₽ = 402 000 ₽ п. 1.1 ст. 224 НК РФ · ред. ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ, действует с 01.01.2026 · сверено 12.08.2026

Налог — 402 000 ₽

По каким нормам считается

Каждое число в расчёте взято из нашего реестра норм. Рядом — статья и дата, когда норму последний раз сверяли по тексту первоисточника.

13% и 15%
пп. 13 п. 6 ст. 210, п. 1.1 ст. 224 НК РФ · ФЗ от 29.11.2024 № 418-ФЗ · сверено 10.08.2026
2,4 миллиона рублей
п. 1.1 ст. 224 НК РФ · ред. ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ, действует с 01.01.2026 · сверено 12.08.2026
312 000 рублей плюс 15% с суммы, превышающей 2,4 миллиона рублей
п. 1.1 ст. 224 НК РФ · ред. ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ, действует с 01.01.2026 · сверено 12.08.2026
30%
п. 3 ст. 224 НК РФ · сверено 10.08.2026
Резидент вправе уменьшить налоговую базу на документально подтверждённые расходы
пп. 1, 2, 5 п. 1 ст. 220 НК РФ (для базы по пп. 13 п. 6 ст. 210 НК РФ) · ФЗ от 29.11.2024 № 418-ФЗ · сверено 12.08.2026
Нерезидент не вправе уменьшить доход от продажи цифровой валюты на расходы
п. 3 ст. 210 НК РФ (базы нерезидента — п. 2.2 ст. 210) · сверено 12.08.2026

Расчёт ориентировочный, не является индивидуальной налоговой рекомендацией: он выполняется по общей норме и не учитывает обстоятельств вашей ситуации. Итоговую сумму к уплате определяйте по декларации, а спорные случаи уточняйте в ФНС.